防洗錢及遏恐怖主義犯罪聲明表

日前，黃生在公證署辦理申請成立公司的手續時，職員要求填寫一份聲明表，這究竟是怎樣一回事呢？

經第三/二○一七號法律修改的第二/二○○六號法律《預防及遏止清洗黑錢犯罪》和第三/二○○六號法律《預防及遏止恐怖主義犯罪》，分別就清洗黑錢及資助恐怖主義等犯罪作出規範。

鑑於清洗黑錢及資助恐怖主義犯罪，可能會透過不同類型的商業行為（例如成立公司、買賣不動產或商業企業、全部或部分移轉商業企業等）來實施。為了減低有關風險，上述法律訂出了一些預防性規定，當中包括：從事律師、公證員、登記官、核數師、會計師及稅務顧問等職業的人在參與或輔助進行有關設立、經營或管理法人（例如公司）、買賣不動產等活動時，須對合同訂立人或客戶等採取“客戶盡職審查措施”，包括須識別和核實實益擁有人的身份的義務。

上述的“實益擁有人”是指對有關財產具有最終所有權的自然人（例如：在一宗不動產買賣行為中，買家為甲和乙兄妹二人，則甲和乙為有關不動產的實益擁有人）、對公證或登記行為參與人具有控制權的自然人（例如：一有限公司的股東丙，持有公司資本額的七成，多於公司資本的三分之二，其個人足以影響公司所作出的決議，如修改章程、解散公司，股東丙對作出相關的公證及登記行為具有控制權，故丙為實益擁有人），又或為其本身進行一項業務或活動的自然人（例如：丁以授權的方式，請戍以丁受權人的身份，為其購入一不動產，故丁為實益擁有人）。

因此，為使公證員能履行上述識別和核實身份的義務，當市民前往公證署申請辦理成立公司的手續時，不論以公證書（立契）方式、以認證語方式或以認定股東簽名（認筆跡）方式作出公司設立文件，公證署職員都會要求市民填寫《打擊清洗黑錢及資助恐怖主義犯罪的預防性義務聲明表》，提供關於其個人（即辦理服務者）或公司的資料、資金來源（例如：在一宗不動產買賣行為中，買家購入不動產的資金來自銀行存款）、支付方式（例如：銀行轉賬、支票、現金）、受款人（即收取款項者，如指賣家）以及有關行為的實益擁有人等資料，以便公證員進行審查和評估。

註：本文內容主要參閱第二/二○○六號法律《預防及遏止清洗黑錢犯罪》第三條、第六條及第七條、第三/二○○六號法律《預防及遏止恐怖主義犯罪》第十一條，以及《商法典》第三八一條、第三八二條a）項的規定。

（法務局供稿）