數字化財務轉型

現今數字經濟的時代，社交媒體的使用、消費模式的改變和科技的不斷創新，令新的營商模式層出不窮，使競爭變得異常激烈。很多管理層逐漸察覺到，傳統記帳及人工內控為主導的財務團隊難以配合業務的快速發展，只有透過數字化財務轉型，才能讓企業在激烈的競爭環境中突圍而出。數字化使得企業財務打破空間和地域限制，可遠程操作的優勢，有助於企業在大灣區拓展業務，與灣區企業財務運作對接。

根據德勤中國分析，由於大量手動作業，傳統財務團隊一般花超過百分之八十的時間在記帳、調查差異及準備報表等財務匯報工作，甚少有時間參與業務討論或績效分析以支持管理層進行決策。手動作業不僅在準備財務報告工作上用上較長的時間，往往增加誤報的風險令管理層不能及時獲取準確的信息，以致分析不到位而影響企業的商業決定。

同時，在新冠疫情和其他不確定因素下，管理層需要財務團隊為未來業務及現金流作出更多維度的分析及預測，以加強對風險的防範和緩解。面對當今變化不斷的環境，單靠以反映過去業績為目的之傳統月度報告存在明顯的滯後性，未能滿足決策上的信息需求，大大削弱了企業的競爭力。

要不拖業務的“後腿”，財務團隊需與時並進，與業務同步進行數字化轉型，並改革其營運模式，積極參與業務討論，為管理層提供更迅速、更多維度的分析和預測。這亦正正符合特區政府大力推動企業廣泛應用科技進行數字化的政策，希望讓澳門企業獲取更大的競爭優勢。

何謂數字化財務？

數字化財務是要讓財務團隊能以高度自動化的方式，隨時隨地完成工作，從而釋放時間為管理層提供迅速且多維度的分析，支援業務策略。實現財務數字化一般需要遵循五個關鍵原則：

一、無紙化：盡可能使用電子檔作為紀錄、支付及溝通的媒體，例如網上理財、電子發票、電子支付，停止列印憑證進行手動簽核等；

二、移動化：讓員工能夠通過移動設備查閲及處理財務信息，例如使用筆記本電腦代替座台電腦、通過智能手機或平板電腦運用移動應用程式完成財務工作等；

三、雲端化：將工作流程和數據遷移到雲端，實現隨時隨地的實時合作，例如雲端的企業資源規劃方案(ERP)、關帳平台、合併及預算管理工具等；

四、自動化：使用機器人和認知科技將高度重複及較強規則性的會計工作自動化，例如利用認知科技自動從文檔中獲取數據、利用機器人自動整合，配對和輸入數據等；

五、數據化：利用數據分析技術實時監控、分析和預估業績，例如建立財務信息模型、利用預測分析技術來優化預估、利用流程挖掘技術持續監測流程等。

根據過往經驗，我們見證過為數不少的企業成功透過以上的原則實現財務數字化，例如：

· 零售集團實現應付款項和費用管理自動和無紙化方案（減少約百分之八十的處理時間）

· 能源輸送公司重新設計關帳流程並實施雲端關帳方案（加快關帳時間逹百分之五十）

· 跨國企業建立財務信息模型並實施報告自動化方案（節省報告準備時間逹百分之六十）

我們認為財務數字化不只應用於跨國企業，也能為中小微型企業提高成本效益和釋放時間及集中資源專注於業務擴展。

從節省時間和實時監控到提升決策力的目標下，數字化財務可為企業帶來的優勢是無庸置疑的。要在當今競爭激烈的數字經濟環境中脫穎而出，財務數字化轉型不再是一種選擇，而是一種勢在必行的任務。（上）

德勤中國鑒證合夥人 何頌佳

德勤中國鑒證副總監 麥梃